【编者按】在人工智能席卷全球的浪潮中，越来越多的普通人开始尝试让AI处理生活中的复杂事务，报税便是其中一项。本文作者以亲身经历，讲述了如何借助ChatGPT处理相对复杂的员工持股计划（ESPP）税务申报过程。从最初的怀疑到逐步信任，再到专业人士指出潜在疏漏，整个过程揭示了AI在专业领域的强大辅助能力与不容忽视的局限性。尤其在涉及个人重大财务决策时，AI提供的流畅、自信的答案可能隐藏着信息不完整或理解偏差的风险。这篇文章不仅是一个生动的AI应用案例，更是一份重要的提醒：在拥抱技术便利的同时，我们必须保持清醒的头脑，理解工具的边界，并在关键决策中保留人类专业判断的位置。毕竟，面对税务局的质询，你不能说：“是AI让我这么做的。”

在我成年后的大部分时间里，我的税务情况都相对简单。在大多数年份，我只需要确保W-2表格上的收入信息正确，然后顺着我喜欢的报税软件的问题一路点击到最后。没有受抚养人，没有副业收入，名下也没有房产。

但过去这一年有点不同。经过多年通过公司员工持股计划购买股票，我卖掉了大部分股份，开始为我即将到来的婚礼筹集资金。

出售这些股票有一些相对复杂的规则，但核心要点是，这些计划允许员工以低于实际股价的折扣购买股票。因此，要确定你在出售股票时赚了多少钱（在这种情况下你需要缴纳资本利得税）或亏了多少钱，需要进行一些计算。

于是，我做了IPX 1031最近一项调查中显示约五分之一纳税人正在做的事：我向AI寻求了帮助。

我这样做时是持怀疑态度的。我看过太多关于AI“幻觉”（这是行业术语，指聊天机器人出错）的故事，以至于我几乎预见到ChatGPT会把我的税务搞得一团糟。而且，就在三年前，我还曾测试过AI处理税务策略的能力，结果目睹了它的失败。同样值得注意的是，OpenAI的使用政策也警告，不要在没有人工审核的情况下，使用其产品在敏感领域自动化“高风险决策”。

然而，当我开始与最新版本的OpenAI大型语言模型聊天时，我能感觉到自己的犹豫在逐渐消失。它不仅回答了我关于ESPP销售如何征税的第一个问题，还将内容分解成易于理解的重点，并询问我是否愿意分享更多信息。

由于我使用的是该软件的商业版本，该版本不会使用数据来训练OpenAI的模型，所以我上传了来自券商的合并1099表格。

“这太好了——[你的券商]实际上给了我们所需的一切，”机器人告诉我。“情况是这样的。”

ChatGPT告诉我的内容本质上可以归结为：你的券商使用了一个数字，这个数字被上传到你的报税软件中。但实际上你必须使用另一个不同的数字。我只需要核对过去几年的W-2表格，看看它们是否包含了某个特定项目。

我当时已经准备点击“提交”了。但首先，我请注册会计师米克洛斯·林鲍尔审阅了我的对话记录，他之前曾在我处理税务相关报道时提供过帮助。

他告诉我，我得到的信息可能是正确的，但也不完整。他说，ChatGPT向我保证问题不大的那个W-2核对步骤实际上非常重要——我或税务专业人士需要仔细检查这些数字，并与券商提供的数字进行比较，以确保一切吻合。

林鲍尔还告诉我，我的1099表格中的一些数字似乎表明我进行了某些可能并未发生的应税操作。ChatGPT对此只字未提——很可能是因为我没想到要问。

“问题在于，纳税人是否具备必要的理解能力，能够看懂他们面对的文件，并修正任何需要处理的项目？”林鲍尔说。“据我了解，我们的许多客户并不具备这种能力。”

报税时要避免的AI陷阱

从大局来看，我遇到的错误是一个小错误。ChatGPT告诉我某件事“几乎肯定”是对的，而实际上我还有一些功课要做。但重要的是，我得到的建议听起来如此合理，传达得如此轻松，以至于我差点就准备提交申报并承担可能出错的风险。

普渡大学会计学临床助理教授J.T.伊根说，对于不精通税法的普通人来说，这可能是个大问题。

“AI会说服你天空是绿色的。它太有说服力了，”他说，并举了一个例子，有一次一个聊天机器人错误地回答了伊根给学生的一个税务问题。“它给我的回答在机制上完美无缺，但我不得不退一步说，‘嗯，你错了。’”

这并不是说AI聊天机器人有意欺骗你。AI战略公司Everyday AI的创始人乔丹·威尔逊指出，事实上，近年来许多主流模型在通知用户它们对某些提示没有完整答案，或者用户的问题正在进入灰色地带方面，已经做得更好了。

确实，在我对话的开头，ChatGPT就告诉我，“如果涉及非常具体或高风险的内容，我会标记出你可能需要注册会计师提供意见的地方。”

“但默认情况下，大型语言模型被训练成乐于助人的助手，”威尔逊说。这意味着它们通常会表现得非常自信，而且“很多时候你会遇到幻觉”。

而这些幻觉可能以惊人的自信姿态呈现。“这是一个非常简单的申报，只有一个股票计划的小复杂点，”ChatGPT告诉我。“你完全不需要注册会计师。”

考虑到这一点，专家表示，在使用AI协助报税前，明智的做法是格外小心。

“如果你在使用AI报税时出错，可能会让你惹上国税局的麻烦，”威尔逊说。“而一个有效的借口不会是‘是AI让我这么做的’。”

如果你计划在报税季将AI作为工具，以下是专业人士建议要牢记的事项。

检查你使用的是哪种模型

威尔逊说，没有两个大型语言模型是完全相同的，即使你有一个喜欢的AI公司，该公司通常也会提供具有不同能力的不同模型。

他说，对于像税务这样的复杂主题，你最好使用“思考”模式——这种模式通过生成分步解决方案并展示其工作过程来分解难题。

即使你没有使用某个聊天机器人的免费版本，“很多这些公司默认会让你使用它们速度更快但没那么智能的模型，”威尔逊说。

像Anthropic和OpenAI这样的AI公司提供分层定价，让你可以访问不同能力级别的AI聊天机器人版本。即使你处于较高层级，你使用的模型也可能没有从一开始就针对复杂主题进行校准。当我第一次打开公司付费版的ChatGPT时，默认是“用于日常聊天”的“即时”模式。我必须点击聊天窗口顶部的菜单才能切换到“思考”模式。

上传文件前另一个值得检查的因素是：AI公司是否在使用你的信息来训练其模型。威尔逊说，使用付费版本时通常可以关闭模型训练，但免费版本的用户在分享个人信息前应三思。

他说，你的信息最终不会公开，“但如果你使用的是免费计划，公司可以使用任何数据来训练其模型。这可能不是你想要的，尤其是涉及敏感信息时，比如你的银行账户信息、你的社会安全号码。”

了解AI的局限性，以及你自己的局限性

专家表示，即使AI遵循了正确的流程，也可能得出错误的答案。威尔逊说，一个原因是模型可能依赖于旧数据。他说，用于训练模型的数据在某些情况下可能是好几个月前的，导致它没有最新的税务信息。这可能会迫使模型从互联网上获取当前信息。

“它要去哪里验证这些信息？它会找到一篇2024年、2025年还是2026年的文章？”威尔逊说。“这种差异显然会极大地影响你使用它所得出的结果和准确性。”

在某些情况下，AI可能完美地回答了一个税务问题——但这并不意味着这个答案对你就是正确的。这是因为某些税务规则是否适用于你，取决于你个人情况的具体细微差别。

举个简化的例子，假设一个纳税人想知道他们是否可以扣除养狗的费用。去问注册会计师，他们会告诉你“这要看情况”，伊根说。这是因为，虽然你不能扣除宠物费用，但在某些情况下，你可以将导盲犬的费用作为医疗费用扣除。

把这个问题抛给AI聊天机器人，“它[可能]一开始就说‘可以’，”伊根说。“你面临的挑战是，有多少人在得到他们想听的答案后就停止阅读了。”

将这种情况外推到整个税法领域，不难看出用户仅依靠AI获取答案可能难以得出准确的申报结果。威尔逊说，即使AI正确回答了一个问题或进行了准确的计算，它也受限于它对你的了解程度。他说，缺乏全局性的方法，你就是在让这些模型走向失败。

这并不是说模型在面对税务问题时会自动失败。你必须问自己，你是否具备为模型提供所有必要相关信息并提出所有相关后续问题的能力。威尔逊和其他专家表示，如果答案是否定的，而且涉及大量金钱，那么咨询专业人士是明智之举。

“我认为这是大多数人——甚至是那些对使用AI感到相当自在的人——最容易犯的错误之一，他们想，‘好吧，只要我输入一些文件并给出一些像样的背景信息，它就能输出不错的结果，’”威尔逊说。“但实际上，人类必须亲力亲为，确保你为模型提供了正确的背景信息。”

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